Добавьте всех своих детей по старшинству, начиная со старшего, даже если ему уже больше 18 лет. От этого зависит, какой ребенок считается вторым и третьим. Укажите зарплату в месяц до вычета налога и нажмите «Рассчитать вычет». Ответ появится сразу под формой: сколько налога вы не заплатите в месяц и за год и до какого месяца вычет будет действовать. Ниже мы разобрали, как стандартный вычет на детей считается в 2026 году, с примером в цифрах.
Следующий шаг после расчета
Посчитайте единое пособие. Калькулятор покажет, положено ли оно вашей семье и в каком размере.
Подробно об условиях вычета читайте в статье «Налоговый вычет на детей в 2027 году»
Как считается вычет на детей в 2026 году
Стандартный вычет на детей уменьшает зарплату, с которой работодатель удерживает налог. В 2026 году он составляет 1 400 рублей в месяц на первого ребенка, 2 800 рублей на второго и 6 000 рублей на третьего и каждого следующего. На ребенка с инвалидностью добавляется еще 12 000 рублей. Сам вычет деньгами не выдают: вы платите налог 13 процентов с меньшей суммы, и на руки приходит больше. На одного ребенка это 182 рубля в месяц, на двоих 546 рублей.
Сколько вычет на первого, второго и третьего ребенка
Порядок детей считают по дате рождения, начиная со старшего. В счет идут все дети, в том числе взрослые, на которых вычет уже не положен. Если старшему 25 лет и он работает, второй ребенок все равно получает 2 800 рублей, третий 6 000 рублей. Поэтому в калькуляторе нужно указать всех детей.
Вычет на ребенка с инвалидностью
На ребенка с инвалидностью до 18 лет и на студента очной формы до 24 лет с инвалидностью I или II группы положено 12 000 рублей в месяц. Эта сумма складывается с вычетом по очередности: на первого ребенка с инвалидностью выходит 13 400 рублей, на третьего 18 000 рублей. Так считают по разъяснениям Минфина и ФНС. С 2025 года сумма одинакова для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей.
До какого возраста дают вычет
Вычет дают до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Если ребенок учится очно, вычет продолжается до 24 лет: для студентов, аспирантов, ординаторов, интернов и курсантов. Вычет прекращается после месяца, в котором закончилась учеба, и не позже конца года, когда исполнилось 24. На ребенка, которого суд признал недееспособным, вычет дают в любом возрасте.
Предел дохода 450 000 рублей
Вычет действует, пока ваш доход с начала года не превысил 450 000 рублей. С месяца, в котором сумма перешла предел, вычета нет до конца года. При зарплате 40 000 рублей вычет положен с января по ноябрь: за 11 месяцев набирается 440 000 рублей, в декабре доход становится 480 000. Калькулятор считает предел по доходу с начала года до вычетов, как в примере налоговой. С 2026 года закон говорит о «сумме основной налоговой базы», поэтому часть бухгалтерий может давать вычет на месяц дольше.
Двойной вычет
Единственный родитель получает вычет в двойном размере, пока не вступит в брак: с месяца после регистрации брака вычет становится обычным. Двойной вычет получает и единственный усыновитель, опекун или попечитель. Второй способ: один из родителей отказывается от вычета в пользу другого. По разъяснениям налоговых справочников, отказаться можно, только если у отказавшегося есть доход, с которого удерживают налог 13 процентов.
Как получить вычет
Работодатель дает вычет с месяца рождения ребенка. С 2025 года он может предоставить его без заявления, если у него есть сведения о детях. Если вычет не давали, налог возвращает налоговая по декларации 3-НДФЛ, ее подают за каждый год отдельно. Подать ее можно в течение трех лет после окончания года: в 2026 году за 2023, 2024 и 2025 годы.
Пример расчета: двое детей и зарплата 40 000 рублей
Мама работает, зарплата 40 000 рублей в месяц до налога, у нее двое детей младше 18 лет. Вычет на первого ребенка 1 400 рублей, на второго 2 800, всего 4 200 рублей в месяц. Налог с этой суммы 546 рублей, столько она не заплатит каждый месяц. Вычет действует с января по ноябрь, за год выходит 46 200 рублей вычета и 6 006 рублей налога, которые останутся в семье. Папа с таким же доходом получает вычет отдельно и сохраняет столько же.
Что калькулятор не считает
- Социальные вычеты на лечение, обучение и спорт и имущественный вычет за жилье.
- Единую семейную налоговую выплату: это отдельная мера, у нее свои условия.
- Месяцы без дохода и зарплату, которая меняется в течение года: калькулятор берет одинаковую сумму каждый месяц.
- Доходы, с которых налог удерживают не по общей шкале: дивиденды и проценты по вкладам.
- Суммы за 2023 и 2024 годы: тогда вычет и предел были другими.
«Я бы первым делом проверил расчетный листок за январь. Работодатель с 2025 года может давать вычет без заявления, но только если знает о детях, про старших, которым уже за 18, в бухгалтерии могут и не знать. Из-за этого младший получает 1 400 рублей вместо 6 000. Если так и было, налог можно вернуть через декларацию за три прошлых года.»
Дмитрий Тарасов, издатель и эксперт «Богатства семьи», преподаватель экономического факультета МГУ
Результат ориентировочный, по статье 218 Налогового кодекса в редакции 2026 года. Точную сумму вычета считает работодатель или налоговая. Обновим цифры к 1 января 2027 года.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, статья 218 (стандартные вычеты): https://www.zakonrf.info/nk/218/
- Налоговый кодекс РФ, статья 224 (ставки НДФЛ): https://www.zakonrf.info/nk/224/
- ФНС, стандартные налоговые вычеты: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/standart_nv/
- Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ (новые суммы вычета с 2025 года)
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ (предел по сумме основной налоговой базы с 2026 года)
Расчет подготовила редакция под руководством Евгении Кузнецовой. Вопросы и замечания к цифрам: info@tarasovpro7ya.ru.