Налоговый вычет на детей в 2027 году: сколько на руки и как получить

Коротко. Налоговый вычет на детей в 2027 году по действующему закону составляет 1 400 рублей в месяц на первого ребенка, 2 800 на второго и 6 000 на третьего и каждого следующего, на ребенка-инвалида еще 12 000. Работодатель уменьшает на эту сумму облагаемый доход, и на руки родитель получает 13% от нее, пока его доход с начала года не превысит 450 000 рублей.

Вычет положен каждому работающему родителю, его супругу, усыновителю, опекуну и приемному родителю. Его дают на ребенка до 18 лет и на студента очной формы до 24 лет. Деньгами вычет не выплачивают: это сумма, с которой бухгалтерия не берет налог, и в рублях на руки первый ребенок дает 182 рубля в месяц, двое детей 546 рублей.

Бухгалтерия применяет вычет каждый месяц, пока доход с начала года не перешел порог 450 000 рублей. При зарплате 50 000 рублей он работает девять месяцев, при 120 000 рублей только три. У семей с высокой зарплатой вычет кончается весной, и с этого месяца зарплата на руки становится меньше. Если работодатель вычет не дал, налог можно вернуть по декларации 3-НДФЛ за три прошлых года.

Этот разбор написан так, как вычет видит бухгалтерия: месяц за месяцем, с нарастающим итогом дохода с января. Поэтому рядом с каждой суммой стоит месяц, в котором она перестает работать. На вопросы редакции о типичных ошибках ответил Дмитрий Вячеславович Тарасов, эксперт сайта и преподаватель экономического факультета МГУ.

Налоговый вычет на детей в 2027 году: суммы и кому положен

Стандартный налоговый вычет на детей записан в статье 218 Налогового кодекса. Суммы в месяц зависят от того, каким по счету родился ребенок. На ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника до 24 лет с инвалидностью I или II группы добавляется еще 12 000 рублей.

Кто	Вычет в месяц	На руки в месяц при 13%
Первый ребенок	1 400 рублей	182 рубля
Второй ребенок	2 800 рублей	364 рубля
Третий и каждый следующий	6 000 рублей	780 рублей
Ребенок-инвалид, в дополнение к сумме по очередности	12 000 рублей	1 560 рублей
Двойной вычет единственного родителя	каждая сумма вдвое	вдвое больше

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом по очередности. Если инвалидность у первого ребенка, вычет на него составит 12 000 + 1 400 = 13 400 рублей, по данным портала Минфина «Мои финансы» 2026 года (моифинансы.рф).

Кто получает вычет. Каждый из родителей, супруг родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель и его супруг; суммы для всех одинаковые. Отец и мать получают вычет независимо друг от друга, каждый у своего работодателя.

До какого возраста. Вычет дают на ребенка до 18 лет и на студента очной формы до 24 лет. Он идет до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 или 24, и за все время учебы, включая академический отпуск. На ребенка, которого суд признал недееспособным, вычет дают без предела возраста.

Что изменилось к 2027 году. Изменений статьи 218, которые вступают в силу в 2027 году, в действующей редакции нет, последнее изменение статьи датировано 1 февраля 2026 года (история редакций на zakonrf.info). Поэтому суммы и порог на 2027 год те же, что сейчас. 24 сентября 2026 года Минфин внес в правительство бюджетный пакет на 2027–2029 годы, в нем предложено включить в основную налоговую базу дивиденды и проценты по вкладам; в Госдуму пакет еще не внесен, суммы вычета на детей в сообщениях о нем не упоминаются.

Вычет на детей легко спутать с семейной налоговой выплатой. Это другая мера: ее оформляют через Социальный фонд, и она возвращает разницу между уплаченным НДФЛ и налогом по ставке 6%, по данным СФР 2026 года (sfr.gov.ru).

Читайте также: семейная налоговая выплата. Там разобрано, кому фонд возвращает часть налога и как подать заявление.

Как считается очередность детей: старшие взрослые дети тоже идут в счет

Очередность выстраивают по датам рождения. Первым считается старший ребенок, даже если на него вычет уже не дают, так разъясняет ФНС.

Допустим, у отца трое детей: старшему 26 лет, среднему 15, младшему 8. На старшего вычета нет, но он остается первым. Средний идет вторым с вычетом 2 800 рублей, младший третьим с вычетом 6 000 рублей. Всего 8 800 рублей в месяц.

Если бухгалтерия посчитает младших первым и вторым, вычет выйдет 4 200 рублей вместо 8 800. Семья потеряет 4 600 рублей вычета, это 598 рублей на руки за каждый месяц, пока действует вычет.

Сколько денег на руки: расчет при разной зарплате

Вычет на двоих детей дает 546 рублей на руки в месяц, на троих 1 326 рублей. Сколько это за год, решает зарплата: вычет действует только до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 рублей. Чем выше зарплата, тем раньше он кончается.

Порог назван в статье 218 НК. Редакция считает его по доходу до вычета, так же, как ФНС в своем примере: при зарплате 40 000 рублей вычет применяется до ноября включительно, по данным ФНС на 2026 год (nalog.gov.ru). Ставка 13% действует, пока сумма доходов за год не больше 2,4 миллиона рублей (статья 224 НК).

Кейс: отец с двумя детьми и три зарплаты. Зарплаты условные и ровные по месяцам, других доходов нет. Вычет 1 400 + 2 800 = 4 200 рублей в месяц, на руки 546 рублей.

• Зарплата 50 000 рублей. К сентябрю доход с начала года 450 000, порог не превышен. В октябре доход 500 000, вычет прекращается. Вычет работает девять месяцев, с января по сентябрь, и дает 4 914 рублей за год.
• Зарплата 80 000 рублей. К маю доход 400 000, в июне 480 000. Вычет работает пять месяцев, с января по май, и дает 2 730 рублей за год.
• Зарплата 120 000 рублей. К марту доход 360 000, в апреле 480 000. Вычет работает три месяца, с января по март, и дает 1 638 рублей за год.

Та же семья с тремя детьми. Вычет 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 рублей в месяц, на руки 1 326 рублей. При зарплате 50 000 рублей за год выходит 11 934 рубля, при 80 000 рублей 6 630 рублей, при 120 000 рублей 3 978 рублей. Месяцы те же: девять, пять и три.

Самую большую сумму за год вычет дает семье с самой скромной зарплатой: при 50 000 рублей отец с двумя детьми получает втрое больше, чем при 120 000. Такой семье может быть положено и пособие на детей до 17 лет. Право на него проверит калькулятор единого пособия.

Почему зарплата стала меньше с лета. При зарплате 80 000 рублей вычет заканчивается в июне. С этого месяца бухгалтерия снова берет налог со всей зарплаты, и на руки приходит на 546 рублей меньше, если детей двое. Бухгалтерия при этом ничего не нарушает: налог вернулся к обычному размеру и останется таким до января, когда отсчет дохода начнется заново.

Как получить вычет у работодателя: заявление и документы

Вычет дает работодатель. Если сведения о детях у него уже есть, бухгалтерия применяет вычет сама, без заявления. В остальных случаях работник пишет заявление и прикладывает документы, так следует из статьи 218 НК. Вычет дает один налоговый агент по выбору работника.

ФНС описывает порядок так: работник пишет заявление на имя работодателя, прикладывает копии документов о праве на вычет и отдает их в бухгалтерию. В заявлении детей перечисляют по датам рождения, начиная со старшего.

Чек-лист документов в бухгалтерию:

• заявление на стандартный вычет на детей;
• справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
• справка из учебного заведения об очной форме обучения, если ребенку больше 18 лет;
• для единственного родителя: свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим или справка о рождении по форме № 2 и паспорт, который подтверждает, что родитель не вступил в брак;
• для опекуна или попечителя: постановление органа опеки, договор об опеке или о приемной семье;
• для двойного вычета по отказу второго родителя: его заявление об отказе;
• сведения о доходе с начала года с прежнего места работы, если работа сменилась в середине года.

Смена работы в середине года. Если человек начал работать не с января, новый работодатель дает вычет с учетом дохода с начала года на прежнем месте. Поэтому порог 450 000 рублей считается по всем зарплатам за год, и принести сведения о прежнем доходе лучше сразу.

Двойной вычет: единственный родитель и отказ второго родителя

Двойной вычет получают единственный родитель, единственный приемный родитель, усыновитель, опекун или попечитель. Второй путь к двойному вычету: один родитель отказывается от своего вычета в пользу другого. В обоих случаях каждая сумма удваивается, на первого ребенка это 2 800 рублей в месяц, на руки 364 рубля.

Кто считается единственным родителем. Тот, у ребенка которого второго родителя нет: он умер, признан судом безвестно отсутствующим или сведения о нем внесены в запись о рождении по заявлению другого родителя (справка о рождении по форме № 2). Развод этого статуса не дает. Даже если бывший муж не платит алименты, мать не становится единственным родителем и права на двойной вычет не получает, так разъясняет ФНС.

Когда двойной вычет кончается. У единственного родителя двойной вычет прекращается с месяца, который следует за вступлением в брак. После свадьбы вычет остается, но в обычном размере.

Отказ второго родителя. Закон позволяет одному родителю отказаться от вычета, и тогда второй получает двойной. Отказаться может только тот родитель, у которого есть право на вычет, это разъяснила ФНС в письме БС-2-11/13@. Отказ родителя без такого права двойного вычета второму не даст.

Развод, алименты, отчим и мачеха: когда вычет сам не сработает

После развода, в новом браке, при двух работах и у детей старше 18 лет бухгалтерии нужны дополнительные бумаги, и без них вычета не будет.

• Родитель после развода. Родитель, который не состоит в браке с другим родителем, живет отдельно от ребенка и платит алименты, сохраняет право на вычет. Так разъясняет Минфин в письме 03-04-05/71469 (пересказ письма на buh.ru). Подтверждают право уплатой алиментов.
• Отчим и мачеха. Супруг родителя получает вычет на детей жены или мужа, это прямо сказано в статье 218. Алименты, которые платят из общего дохода супругов, ФНС считает обеспечением ребенка (письмо БС-4-11/16736).
• Самозанятый. Доходы на налоге на профессиональный доход освобождены от НДФЛ по части 8 статьи 2 закона 422-ФЗ, поэтому вычет на детей к ним не применяется. Если у самозанятого есть еще и зарплата, налог с нее удерживают по общим правилам, и вычет на детей к зарплате применим.
• ИП на общем режиме. Доход ИП на общем режиме входит в основную налоговую базу, которую уменьшают вычеты статей 218–221 (статья 210 НК). Вычет на детей ИП заявляет по итогам года в декларации.
• Ребенок-студент после 18 лет. Без справки об очной учебе вычет на него не дают. Справку приносят в бухгалтерию, учеба в академическом отпуске тоже идет в счет.
• Две работы. Вычет дает только один работодатель, по выбору работника. Заявление на двух работах сразу двойного вычета не дает.

Читайте также: бывший муж не платит алименты. Там разобрано, как взыскать долг по алиментам через суд и приставов.

Работодатель не дал вычет: как вернуть налог за три года

Если работодатель вычет не дал или дал меньше, налог можно вернуть. После окончания года налоговая пересчитывает налог по декларации 3-НДФЛ и документам, которые подтверждают право на вычет. Декларацию можно подать в течение трех лет после окончания года, по данным ФНС 2025 года (nalog.gov.ru). По этому правилу в 2025 году принимали декларации за 2022, 2023 и 2024 годы, значит, в 2027 году подают за 2024, 2025 и 2026 годы.

ФНС советует подавать декларацию в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. К ней прикладывают те же документы, что и для работодателя: заявление, копии справок и документов о праве на вычет.

Сроки. Камеральная проверка декларации (проверка в налоговой по документам, без выезда) идет до трех месяцев со дня подачи (статья 88 НК). Переплата возвращается по статье 79 НК: налоговая направляет поручение в казначейство не позднее следующего дня после решения по проверке либо после 10 дней с окончания срока проверки. Казначейство исполняет поручение не позднее следующего дня.

Пошаговое заполнение декларации редакция разберет в отдельной статье о декларации 3-НДФЛ для семьи.

Читайте также: все налоговые вычеты семьи. Там собраны остальные вычеты, которые может получить семья с детьми.

Дмитрий Тарасов о вычете на детей: вопросы редакции

Дмитрий Вячеславович Тарасов, преподаватель экономического факультета МГУ, ответил на вопросы редакции о том, как считать вычет в рублях и где семьи недополучают деньги.

Что справочники не договаривают про суммы вычета?
Сетку 1 400, 2 800 и 6 000 рублей пересказывают так, будто это деньги, которые семья получит.

Это сумма, с которой не берут налог. На руки приходит 13% от нее: за первого ребенка 182 рубля в месяц, за двоих 546 рублей. Считать надо в рублях на руки, иначе семья ждет одну сумму и видит в расчетном листке другую.

Бывает, что вычет посчитали неправильно?
У знакомой семьи трое детей, старший давно вырос и работает. Отец устроился на новое место, и в бухгалтерии младших посчитали первым и вторым.

По правилам старший остается первым, значит, младшие идут вторым и третьим. Разница около 600 рублей на руки каждый месяц, пока действует вычет. Дело решило новое заявление, где все трое детей были перечислены по датам рождения.

Что делать, если работ две или работа сменилась?
Если работ две, вычет дает один работодатель, по выбору самого работника. Если человек сменил работу, новый работодатель считает порог 450 000 рублей по доходу с начала года, включая прежнее место. Я бы сразу нес на новое место сведения о доходе со старого: так вычет посчитают правильно, и возвращать ничего не придется.

С чего начать, если вычет, похоже, не дали?
Деньги не пропадают, налоговая пересчитает налог по декларации за любой из трех прошлых лет. Первым делом я бы открыл в личном кабинете налогоплательщика раздел «Доходы и вычеты» и посмотрел, какой налог работодатель удержал в первые месяцы года.

Следующий шаг

Сколько налога семья не заплатит в месяц и за год, покажет калькулятор налогового вычета на детей: добавьте детей по старшинству и укажите зарплату до вычета налога.

Проверить, давал ли работодатель вычет, можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Сведения о доходах и налоге, которые подал работодатель, лежат в закладке «Доходы» раздела «Доходы и вычеты». Если в первые месяцы года налог удержан со всей зарплаты, вычет не применяли, и его можно вернуть декларацией.

Актуально сейчас: редакция следит за изменениями закона и обновляет статью в день их выхода. Дата последней проверки стоит в шапке статьи.

Что важно запомнить

• Вычет на детей уменьшает облагаемую зарплату родителя, и на руки приходит 13% от суммы вычета: 182 рубля в месяц за первого ребенка, 546 рублей за двоих.
• По действующему закону на 2027 год вычет составляет 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 на второго, 6 000 на третьего и следующих, на ребенка-инвалида добавляется 12 000.
• Вычет перестает действовать с месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 рублей: при зарплате 120 000 рублей это апрель, при 50 000 рублей октябрь.
• Старший ребенок всегда первый по счету, даже взрослый, поэтому младшим положены суммы второго и третьего ребенка.
• Двойной вычет получают единственный родитель и родитель, в пользу которого отказался второй; развод и неуплата алиментов единственным родителем не делают.
• Родитель после развода, который платит алименты, и супруг родителя сохраняют право на вычет; недополученный вычет возвращают декларацией 3-НДФЛ за три прошлых года.

Что дальше

Маршрут «Что государство платит семье с детьми»

• Чек-лист «Документы на единое пособие»
• Положено ли вам единое пособие? Тест из 7 вопросов
• Единое пособие в 2027 году: условия, доход и имущество
• Материнский капитал: на что можно использовать в 2026 году

Частые вопросы о вычете на детей

Могут ли оба родителя получать вычет на одного ребенка?
Да. Вычет положен каждому родителю отдельно, и мать, и отец получают его у своих работодателей в полном размере.

Суммы у обоих одинаковые: 1 400 рублей на первого ребенка, 2 800 на второго, 6 000 на третьего. Если один родитель отказывается от своего вычета, второй получает двойной. Отказаться может только тот, у кого есть право на вычет.

До какого возраста дают налоговый вычет на детей?
До 18 лет, на студента очной формы до 24 лет.

Вычет идет до конца года, в котором ребенок достиг предельного возраста, и за время учебы, включая академический отпуск. На ребенка, которого суд признал недееспособным, вычет дают без предела возраста. Для студента старше 18 лет нужна справка об очной учебе.

Положен ли вычет на детей самозанятому и ИП?
Самозанятому с доходов на налоге на профессиональный доход вычет не применяется: эти доходы освобождены от НДФЛ. Если у самозанятого есть зарплата, вычет применяется к ней. Доход ИП на общем режиме входит в основную налоговую базу, которую уменьшают вычеты статьи 218, и ИП заявляет вычет по итогам года в декларации.

Дают ли вычет на детей, если родитель в декрете или без работы?
Вычет уменьшает доход, с которого платят НДФЛ. Условие для любого вычета, по разъяснению ФНС 2025 года, это официальный доход, с которого в том же году уплачен НДФЛ. Если такого дохода в году нет, вычет применить не к чему. Если родитель работал часть года, вычет применяют к облагаемой зарплате за этот год.

Материал справочный, не является индивидуальной инвестиционной, налоговой или юридической рекомендацией; актуально на дату публикации. Решения принимайте с учетом своей ситуации, при необходимости обратитесь к специалисту.

Редакция «Богатство семьи»