Налоговые вычеты для семей с детьми в 2026 году: все виды, суммы и как получить

Коротко. Семье с детьми в 2026 году доступны пять групп налоговых вычетов: вычет на детей у работодателя (1 400, 2800 и 6000 рублей в месяц), вычет за обучение детей до 110 000 рублей, за лечение и спорт в лимите 150 000 рублей, за квартиру и ипотеку и за долгосрочные сбережения. Каждый родитель оформляет свои вычеты отдельно.

Редакция начинает справочник про налоговый вычет для семей с детьми с частой ошибки: слово «вычет» звучит так, будто государство вернет всю потраченную сумму.

Вычет уменьшает доход, с которого удерживают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Возвращается 13% от признанных расходов, и только в пределах налога, который человек уже заплатил. Если семья потратила на очную учебу ребенка 110 000 рублей, на руки придет до 14 300 рублей.

Получить вычет может родитель, с дохода которого удерживают НДФЛ. Чаще всего это зарплата: налог с нее перечисляет работодатель. Если НДФЛ человек не платит, возвращать нечего.

Через работодателя вычет работает уже в течение года: после заявления налог с зарплаты удерживают меньше. После окончания года вычеты оформляют в личном кабинете налогоплательщика, и часть из них доступна по заявлению без декларации. Лимиты считаются на каждого человека, поэтому мама и папа получают вычеты каждый со своего налога.

Семья недополучает деньги из-за устройства лимитов и из-за того, кто из родителей что оформляет. Вычет на детей выключается, когда доход с начала года превышает 450 000 рублей, и у родителя с хорошей зарплатой это случается весной. В условной семье редакции с двумя детьми и ипотекой за год набирается 83 174 рубля возврата.

Какие налоговые вычеты положены семье с детьми в 2026 году

Семья с детьми может получить стандартный вычет на детей, социальные вычеты за обучение, лечение и спорт, имущественный вычет за жилье и проценты по ипотеке, вычет по долгосрочным сбережениям и вычет за знак ГТО. Лимиты у каждого вычета свои и считаются на каждого родителя отдельно. Исключение одно: 110 000 рублей на обучение ребенка делят оба родителя.

Нормы разбросаны по нескольким статьям Налогового кодекса, редакция свела их в одну таблицу. Ссылки на статьи стоят в разделах ниже, там же разобраны примеры и типовые ошибки.

Вычет	За что	Лимит в год	Максимум на руки	Кто получает	Где оформить
На детей (стандартный)	каждый ребенок до 18 лет, учащийся очно до 24 лет	1 400, 2800 или 6000 в месяц, 12 000 на ребенка-инвалида; пока доход с начала года до 450 000	182 рубля в месяц с каждых 1 400 рублей вычета	каждый родитель	у работодателя или по декларации после окончания года
За обучение детей	очная учеба ребенка до 24 лет	110 000 на ребенка на обоих родителей	14 300 на ребенка	родитель, оплативший учебу	у работодателя до конца года, в личном кабинете или по декларации
Лечение и спорт (социальный)	лечение детей, лекарства, спорт по перечню и другие	150 000 на человека; дорогостоящее лечение без лимита	19 500	тот, кто платил	у работодателя до конца года, в личном кабинете (кроме лекарств) или по декларации
Покупка жилья	квартира, в том числе в собственность детей до 18 лет	2 000 000	260 000	каждый супруг, один раз	в личном кабинете или по декларации
Проценты по ипотеке	проценты, уплаченные банку	3 000 000	390 000	каждый супруг, один раз	в личном кабинете или по декларации
Долгосрочные сбережения	взносы в НПФ, по программе долгосрочных сбережений, на ИИС третьего типа	400 000 на все взносы вместе	52 000	тот, кто вносит	в личном кабинете или по декларации
ГТО	нормативы выполнены, получен знак отличия	18 000	2 340	сам обладатель знака	у работодателя или по декларации

Колонка «Максимум на руки» показывает потолок при полном использовании лимита. Реальная сумма зависит от расходов семьи и от того, сколько налога родитель заплатил за год.

Рядом с вычетами часто называют семейную налоговую выплату. Механизм у нее другой: семье возвращают разницу между налогом по ставке 13% и расчетным налогом по ставке 6%. По данным Социального фонда 2026 года (sfr.gov.ru), заявление принимают с 1 июня до 1 октября, крайняя дата 30 сентября.

К вычетам эта выплата не относится. Подается она в Социальный фонд и живет по своим правилам. Пособие на детей до 17 лет тоже назначает Социальный фонд, и право семьи на него заранее проверит калькулятор единого пособия.

Читайте также: Семейная налоговая выплата: как получить. Там разобрано, кому положена выплата и как посчитать ее размер.

Сколько на самом деле возвращает вычет: 13% от признанных расходов

Вычет уменьшает налоговую базу, то есть доход, с которого считают налог. Признанные расходы означают ту часть трат, которая уложилась в лимит. Родитель платит 120 000 рублей за подготовку к экзаменам, слышит «вычет 110 000» и получает 14 300 рублей.

По статье 224 Налогового кодекса (2026, zakonrf.info) ставка 13% действует при доходе до 2,4 млн рублей за год, с дохода сверх 2,4 млн налог берут по ставке 15%. Покупка квартиры за 2 000 000 рублей дает на руки до 260 000 рублей. Лимит социального вычета в 150 000 превращается в 19 500 рублей.

Есть и второе ограничение, и оно влияет сильнее первого: вернуть можно не больше налога, который человек заплатил. При небольшой зарплате крупный вычет за год не выбирается целиком. Для имущественного вычета остаток переходит на следующие годы.

Общая сумма расходов семьи в расчет не идет: вычеты считаются по каждому родителю, от его расходов и его налога.

Вычет на детей у работодателя: 1 400, 2800 и 6000 рублей в месяц

Стандартный вычет на детей уменьшает облагаемый доход родителя на 1 400 рублей в месяц за первого ребенка, 2800 за второго и 6000 за третьего и каждого следующего. Его дает работодатель каждый месяц, пока доход родителя с начала года не превысил 450 000 рублей.

Суммы, по данным 2026 года из статьи 218 Налогового кодекса, положены на каждого ребенка до 18 лет и на учащегося очной формы до 24 лет. На ребенка-инвалида до 18 лет или на учащегося очно до 24 лет с инвалидностью I или II группы вычет составляет 12 000 рублей в месяц.

1 400 рублей в месяц уменьшают налог на 182 рубля, и именно эта сумма остается в зарплате. В семье с двумя детьми вычет у каждого родителя составляет 4 200 рублей в месяц.

Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысил 450 000 рублей. Чем выше зарплата, тем раньше он выключается. В расчете редакции ниже папа с доходом 120 000 рублей в месяц получает вычет только с января по март, мама с доходом 70 000 рублей теряет его в июле.

Стандартный вычет дает один работодатель по выбору родителя. Основание: письменное заявление и документы на детей. Родитель, который работает в двух местах, получает вычет только у одного работодателя.

К стандартным вычетам относится и вычет за знак ГТО. Тот, кто выполнил нормативы и награжден знаком отличия, получает вычет 18 000 рублей за год, на руки это 2 340 рублей.

Двойной вычет: единственный родитель и отказ второго родителя

Закон знает два случая, когда вычет на детей удваивается. Первый касается единственного родителя: он получает вычет в двойном размере по каждому ребенку. Со следующего месяца после вступления в брак двойной вычет прекращается.

Во втором случае один из родителей пишет заявление об отказе от своего вычета, и второй получает его в двойном размере. Лимит 450 000 рублей при этом никуда не девается: двойной вычет действует до месяца, когда доход получающего родителя превысил эту границу.

Поэтому перенос вычета на родителя с меньшей зарплатой дает больше: у него лимит дохода наступает позже, и двойной вычет работает больше месяцев в году.

Если работодатель вычет не дал

Бывает, что заявление не подали вовремя или бухгалтерия дала вычет меньше положенного. Право при этом не пропадает. После окончания года налоговая пересчитывает налог по декларации 3-НДФЛ, это отчет о доходах, который человек подает сам.

Стандартный вычет в упрощенный порядок без декларации не входит, поэтому для него нужна именно декларация. По статье 78 Налогового кодекса (2026, zakonrf.info) заявление о возврате излишне уплаченного налога подается в течение трех лет со дня уплаты. Недополученный вычет на детей можно вернуть за три последних года.

Сколько налога семья не заплатит за год с вашей зарплатой и числом детей, покажет калькулятор налогового вычета на детей.

Вычет за обучение детей: до 110 000 рублей на каждого ребенка

Родитель может вернуть 13% от расходов на очное обучение ребенка до 24 лет. Лимит составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, на руки до 14 300 рублей. Лимит 150 000 рублей на лечение, спорт и другие социальные расходы этот вычет не затрагивает. Сколько этот вычет снимает с общего счета за детство, посчитано в разборе «сколько стоит вырастить ребенка до 18 лет»: за восемь лет кружков и секций семья возвращает около 114 400 рублей.

Условия, по данным 2026 года из статьи 219 Налогового кодекса, такие. Ребенку до 24 лет, учеба очная. Учит его организация, ведущая образовательную деятельность, или индивидуальный предприниматель.

Под это условие попадают школы, вузы, детские сады, кружки и курсы подготовки к экзаменам с правом вести образовательную деятельность. На каждого ребенка лимит свой: семья с двумя детьми может заявить до 110 000 рублей по каждому.

В законе стоят слова «в общей сумме»: 110 000 рублей даются на ребенка сразу на маму и папу. Разнести оплату между родителями можно, увеличить лимит так нельзя.

Пример из расчета редакции: за старшего ребенка семья заплатила за кружок и подготовку к экзаменам 120 000 рублей. В вычет идет 110 000, сумма сверх лимита остается без возврата. За младшего кружок обошелся в 40 000 рублей, и эта сумма входит в вычет целиком.

Вычет за обучение можно получить до конца года у работодателя, тогда налог с зарплаты удерживают меньше. После окончания года он оформляется в личном кабинете налогоплательщика по упрощенному порядку.

Типовая ошибка: мама и папа заявляют по 110 000 рублей каждый на одного и того же ребенка. После 18 лет вычет положен только при очной форме, заочная и вечерняя учеба в него не входят.

Читайте также: Сколько стоит репетитор. Там цены на занятия и то, как выбрать формат под бюджет семьи.

Лечение, лекарства и спорт детей: общий лимит 150 000 рублей

Лечение детей, лекарства, спорт по утвержденному перечню и другие социальные расходы складываются в один лимит 150 000 рублей на человека в год. На руки это максимум 19 500 рублей. Дорогостоящее лечение по перечню принимается в размере фактических расходов и в этот лимит не входит.

Вычет за лечение детей положен на ребенка до 18 лет, при очной учебе до 24 лет. В него идут медицинские услуги и лекарства. Дорогостоящее лечение из утвержденного перечня учитывается целиком, без потолка: здесь 13% считаются от всей суммы.

Вычет дают и за спорт, то есть за физкультурно-оздоровительные услуги: секции, бассейны и занятия из утвержденного перечня. Вычет положен за услуги себе и детям до 18 лет, при очной учебе до 24 лет.

Все это делит один лимит 150 000 рублей на человека. Лечение зубов ребенка, бассейн и лекарства складываются. Когда сумма расходов выше лимита, остаток у этого родителя пропадает.

Лимит считается на каждого родителя, и вычет получает тот, кто платил. Поэтому расходы семьи на лечение и спорт можно разнести между мамой и папой и получить два лимита. В расчете редакции мама оплатила лечение зубов младшего на 80 000 рублей и бассейн старшего на 36 000 рублей, всего 116 000 рублей в пределах лимита, возврат 15 080 рублей.

Вычет за лечение можно получить до конца года у работодателя. После окончания года лечение и спорт оформляются в личном кабинете по упрощенному порядку, лекарства в этот порядок не входят и заявляются декларацией.

Обучение детей и дорогостоящее лечение этот лимит не расходуют.

Квартира семьи: вычет за покупку и проценты по ипотеке

Имущественный вычет возвращает до 260 000 рублей за покупку жилья с лимитом 2 000 000 и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке с лимитом 3 000 000. Повторно налогоплательщику он не предоставляется, поэтому у мужа и жены право на вычет свое у каждого.

Правила, по данным 2026 года из статьи 220 Налогового кодекса, разделяют две части. Первая касается стоимости жилья: лимит 2 000 000 рублей, на руки до 260 000. Вторая касается процентов, уплаченных банку: лимит 3 000 000 рублей, на руки до 390 000.

Вычет положен каждому налогоплательщику один раз. Муж и жена, купившие квартиру вместе, пользуются каждый своим правом, если оба им еще не пользовались.

Родитель получает вычет и при покупке жилья в собственность детей до 18 лет, так что оформленная на ребенка часть квартиры из расчета не выпадает.

Материнский капитал в вычет не идет. Часть стоимости, покрытая маткапиталом, деньгами работодателя или бюджета, из расходов исключается. Поэтому в расчет идет цена квартиры за минусом маткапитала.

Неиспользованный остаток вычета переходит на следующие годы, пока лимит не будет выбран. Проценты по ипотеке заявляются по мере уплаты: в расчете редакции папа за год заплатил 300 000 рублей процентов и вернул 39 000 рублей.

Читайте также: Семейная ипотека: условия. Там собраны ставка, требования к семье и жилью.

Читайте также: Материнский капитал: на что потратить. Материал о том, как маткапитал сочетается с покупкой жилья.

Накопления: вычет по долгосрочным сбережениям до 400 000 рублей

Взносы в негосударственный пенсионный фонд, по программе долгосрочных сбережений и на ИИС третьего типа дают вычет в пределах 400 000 рублей в год на все направления вместе. На руки это до 52 000 рублей. Получает вычет тот, кто вносит деньги.

Норма, по данным 2026 года из статьи 219.2 Налогового кодекса, объединяет три способа копить. НПФ (негосударственный пенсионный фонд) принимает пенсионные взносы. Программа долгосрочных сбережений устроена как договор с фондом на накопление. ИИС третьего типа — это индивидуальный инвестиционный счет, открытый с 2024 года.

Лимит 400 000 рублей общий на все три способа. Открыть счета в нескольких местах можно, лимит от этого не растет.

Этот лимит живет отдельно от 150 000 на лечение и от 110 000 на обучение. Семья, которая уже выбрала социальные лимиты, может получить здесь дополнительный возврат.

Сберегательный вычет оформляется по упрощенному порядку в личном кабинете после окончания года. В расчете редакции мама внесла по программе долгосрочных сбережений 36 000 рублей и вернула 4 680 рублей. Сумма скромная, и при этом она приходит к деньгам, которые семья и так откладывает. Условия самой программы, сроки и то, где семья теряет деньги, разобраны в статье «Программа долгосрочных сбережений: в чем подвох».

Сколько вернет семья за год: расчет на одной семье

Редакция посчитала вычеты на условной семье. Суммы расходов условные, правила и ставки взяты из Налогового кодекса.

В семье двое детей, 12 и 7 лет, работают оба родителя. Папа получает 120 000 рублей в месяц, это 1 440 000 за год и 187 200 рублей налога. Мама получает 70 000 рублей в месяц, это 840 000 за год и 109 200 рублей налога. Вычет за покупку квартиры семья уже получила раньше, в этом году платит проценты по ипотеке.

Вычет	Кто оформляет	Сумма в вычет	Возврат
На детей, 4 200 в месяц	папа, с января по март	12 600	1 638
На детей, 4 200 в месяц	мама, с января по июнь	25 200	3 276
Обучение: старший 110 000 из 120 000, младший 40 000	папа	150 000	19 500
Проценты по ипотеке	папа	300 000	39 000
Лечение зубов младшего 80 000 и бассейн старшего 36 000	мама	116 000	15 080
Программа долгосрочных сбережений	мама	36 000	4 680
Итого			83 174

Папа возвращает 60 138 рублей при налоге 187 200, мама 23 036 при налоге 109 200. Оба возврата помещаются в уплаченный налог.

Вычет на детей звучит как главная семейная льгота и дает семье 4 914 рублей за год: меньше в расчете приносят только взносы в программу долгосрочных сбережений. Папа доходит до 360 000 рублей в марте и до 480 000 в апреле, мама до 420 000 в июне и до 490 000 в июле. Лимит 450 000 выключает вычет у обоих задолго до конца года.

39 000 рублей за проценты дают почти половину всего возврата семьи. Жилье остается самой весомой строкой, пока идут выплаты по кредиту.

Обучение детей и проценты оформлены на папу, у которого налог больше. Лечение и спорт ушли маме, и ее лимит 150 000 принял 116 000 рублей. Лимиты не пересеклись, и у папы лимит на лечение остался свободным на случай новых расходов.

Кто в семье на кого оформляет и когда подавать

Вычет на детей получают оба родителя у своих работодателей, обучение ребенка делят в одном лимите 110 000, лечение и спорт у каждого в своих 150 000. Подавать можно в течение года у работодателя или после его окончания в личном кабинете, в том числе за три прошлых года.

• Вычет на детей. Каждый родитель у своего работодателя, пока его доход с начала года не превысил 450 000 рублей. В двойном размере его получает единственный родитель или родитель, в пользу которого второй отказался.
• Обучение детей. Родитель, оплативший очную учебу ребенка до 24 лет. Лимит 110 000 рублей на ребенка общий на обоих родителей.
• Лечение и спорт. Тот, кто платил, в пределах своих 150 000 рублей за год.
• Дорогостоящее лечение. Родитель, оплативший лечение из перечня, без лимита.
• Жилье и проценты по ипотеке. Каждый супруг свой вычет, один раз, в том числе за жилье в собственности детей до 18 лет, без части, оплаченной маткапиталом.
• Долгосрочные сбережения. Тот, кто вносит деньги, в пределах 400 000 рублей.

После окончания года большая часть вычетов доступна без декларации. По данным 2026 года из статьи 221.1 Налогового кодекса, в упрощенном порядке (по заявлению в личном кабинете, без заполнения 3-НДФЛ) получают вычеты за обучение, лечение кроме лекарств, спорт, долгосрочные сбережения и имущественные вычеты.

Лекарства и вычет на детей, недоданный работодателем, остаются за декларацией 3-НДФЛ.

Календарь вычетов семьи на год

• Каждый месяц с начала года. Работодатель уменьшает налог на детей по заявлению, пока доход с начала года не превысил 450 000 рублей.
• В течение года, до его конца. Вычеты за обучение и лечение у работодателя, по заявлению.
• С 1 июня до 30 сентября. Прием заявлений на семейную налоговую выплату в Социальном фонде.
• После окончания года. Упрощенный порядок в личном кабинете без декларации: обучение, лечение кроме лекарств, спорт, долгосрочные сбережения, жилье. Лекарства и недоданный вычет на детей идут по декларации 3-НДФЛ.
• За три последних года. Заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Проверьте себя: какие вычеты семья еще не получила

Шесть вопросов с ответом «да» или «нет». Каждое «да» указывает на вычет, который стоит сверить с личным кабинетом.

• Платили за кружки, секции с лицензией или репетитора? Если да, это вычет за обучение детей, до 110 000 рублей на ребенка. Подробности в разделе про обучение.
• Лечили детей или покупали лекарства? Если да, это социальный вычет в лимите 150 000 рублей или вычет без лимита за дорогостоящее лечение. Смотрите раздел про лечение, лекарства и спорт.
• Купили квартиру или платите ипотеку? Если да, это имущественный вычет за покупку и проценты. Он разобран в разделе про квартиру семьи.
• Ребенок старше 18 лет учится очно? Если да, на него продолжают действовать вычет на детей и вычет за обучение до 24 лет. Оба вычета разобраны в разделах выше.
• Вносите деньги в программу долгосрочных сбережений или на ИИС? Если да, это вычет до 400 000 рублей в год. Смотрите раздел про накопления.
• Работодатель уменьшает налог на детей? Если «нет» или ответа нет, это первый вычет, который стоит проверить. Он описан в разделе про вычет на детей у работодателя.

Следующий шаг

В личном кабинете налогоплательщика в справках о доходах видно, давал ли работодатель вычет на детей и в каких месяцах. Там же отражены вычеты, уже полученные за три последних года. По этим данным понятно, какие вычеты семья еще может вернуть.

Дмитрий Тарасов разбирает семейные деньги, пособия и налоговые изменения в своем телеграм-канале, как только они выходят.

Актуально сейчас: редакция следит за изменениями закона и обновляет статью в день их выхода. Дата последней проверки стоит в шапке статьи.

Что важно запомнить

• Семья с детьми пользуется пятью направлениями вычетов: на детей, за обучение, за лечение и спорт, за жилье, за долгосрочные сбережения.
• На руки вычет дает 13% от признанных расходов: 110 000 рублей за обучение ребенка превращаются максимум в 14 300 рублей.
• Стандартный вычет на детей работодатель дает только до месяца, в котором доход родителя с начала года превысил 450 000 рублей.
• Расходы на обучение детей учитываются отдельно от лимита 150 000 рублей, по 110 000 на каждого ребенка.
• Право на имущественный вычет есть у каждого супруга, и родитель может получить его за жилье, оформленное на ребенка до 18 лет.
• Социальные и имущественные вычеты возвращаются за три прошлых года через личный кабинет налогоплательщика.

Что дальше

Маршрут «Что государство платит семье с детьми», шаг 2 из 5

1. Калькулятор единого пособия 2026
2. Налоговые вычеты для семей с детьми (вы здесь)
3. Семейная налоговая выплата 2026
4. Материнский капитал: на что потратить
5. Семейная ипотека: условия 2026

Частые вопросы о налоговых вычетах семьи

Могут ли оба родителя получать вычет на одного ребенка?
Да. Стандартный вычет на детей получает каждый родитель у своего работодателя по письменному заявлению и документам на ребенка. Лимит дохода 450 000 рублей с начала года у каждого родителя тоже свой. Если один родитель пишет заявление об отказе от вычета, второй получает его в двойном размере. Единственному родителю двойной вычет положен без отказа и прекращается со следующего месяца после вступления в брак.

Дают ли вычет за детский сад и кружки?
Да, если организация ведет образовательную деятельность или занятия проводит индивидуальный предприниматель. Такие расходы относятся к вычету за обучение детей: до 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей, на руки до 14 300 рублей. Спортивные секции могут пройти и как физкультурно-оздоровительные услуги, если они есть в утвержденном перечне.

Можно ли вернуть налог за прошлые годы?
Да, за три последних года. Заявление о возврате излишне уплаченного налога подается в течение трех лет со дня уплаты. Вычеты за обучение, лечение без лекарств, спорт, долгосрочные сбережения и жилье оформляются в личном кабинете налогоплательщика по упрощенному порядку, без декларации. Лекарства и стандартный вычет на детей, который не дал работодатель, заявляются декларацией 3-НДФЛ.

Положены ли вычеты родителю на самозанятости?
Вычет уменьшает НДФЛ, который платится по ставке 13%. Если с доходов родителя НДФЛ не удерживается и не уплачивается, возвращать нечего, и вычет ничего не даст. Если у родителя параллельно есть зарплата, с которой удерживается НДФЛ, вычеты можно получить с налога по этой работе. Расходы на обучение или лечение ребенка может заявить и второй родитель, если платил он.

Можно ли получить вычет за обучение, если договор оформлен на ребенка?
Вычет за обучение получает родитель, который оплатил обучение своего ребенка до 24 лет по очной форме. Закон связывает вычет с тем, кто заплатил. Ситуации с договором на имя ребенка бывают разные, поэтому перед подачей заявления многие семьи уточняют комплект документов в налоговой инспекции.

Материал справочный, не является индивидуальной инвестиционной, налоговой или юридической рекомендацией; актуально на дату публикации. Решения принимайте с учетом своей ситуации, при необходимости обратитесь к специалисту.

Редакция «Богатство семьи»